前段时间我们写了一篇关于“跨境电商企业到底要不要做境外投资备案ODI”的文章（跨境电商到底要不要做境外投资备案ODI？这可能是你听过最特别的建议和原因！），很多人问我们做ODI具体的手续，这篇就来讲讲具体的流程及注意事项。
什么情况下需要做
境外投资备案（ODI）？
情况一：老板想要在香港、美国等境外地区或国家设立公司。
根据国家商务部、发改委和外汇管理局的相关规定，需要用老板旗下的一家境内公司完成境外投资备案手续后，才能去境外设立公司。
情况二：老板就想要用个人名义设立一家香港公司。
目前我国居民个人资金出境投资的合法通道，只有37号文。
但37号文适合中国居民取得境外融资、需要搭建BVI架构等，把境外资金合法注入境内企业的行为。
因此，如果不是这种情况，纯粹就是为了跨境生意的合规而注册香港公司，就需要以境内公司名义持股，并事先完成境外投资备案手续。
境外投资备案（ODI）都有哪些手续？
境内企业需要符合什么要求？
特别注意一点：注册境外公司，放在哪一环节呢？
- 先注册香港公司，再备案？
以前，可能还可以打这样的”擦边球“，但从2022年开始，很多地方开始收紧，如果你选择“补备案“的话，很可能会接到电话问：你的境外公司已经注册了，不能备案了！
- 商务部和发改委备案全部完成，再备案？
实际上商务部的《企业境外投资证书》下来后，就可以着手注册境外公司了；而发改委的备案可以同步继续做。
我想做境外投资备案（ODI），
但我的境内公司是亏损的，行吗？
其实，各地商务局、发改委并未出台针对打算开展境外投资的境内企业的明确要求，但根据我们这七年多帮助跨境电商企业成功完成ODI手续的经验来看，有这几点建议：
1、最好不要亏损（发改委需要审查企业的审计报告，如果是亏损企业，发改委会质疑境外投资能力）；
2、关于成立时间，有些地方有要求，有些地方没有要求。根据我们的经验，第一条是最关键的；
3、账上的资金最好大于投资额。（至少去银行的打资金证明时需要有一定的资金；另外，提示一点，建议不要把境外公司的投资额设置得太低，不然可能会被质疑“这么点钱够干啥？”）
4、以上三点，仅基于目前的情况，但各地的备案要求可能会变化，在准备做ODI时，请咨询我们）
关于境外投资备案（ODI），
的风险提示
最后提示几点：
1、做境外投资备案，需要写一份【可行性分析报告】，通常需要包括：境内企业的主营业务、高管背景介绍、产品优势；投资境外项目的原因、目的地市场分析、政治经济环境分析、有什么风险及如何预防、项目优势、项目盈利预测、项目资金用途等。
通常会比较长且比较难写，所以大部分企业会选择把ODI外包给服务商来做，比如弘智程咨询。
但据我们所致，有的服务商写的【可行性分析报告】不太符合企业公开的信息，会有一定的风险点，所以最好选择专门给跨境电商做财税服务的机构，更了解跨境行业。
2、做完境外投资备案后，境内母公司在报税时，需要填写一份《居民企业境外投资信息报告表》，以前这不是必须的，近两年开始是必须的了！
也就是说，S局能随时掌握跨境电商企业的境外公司情况。这时候，可能卖家才开始烦恼：这个数据到底怎么报呢？会不会被S局认为我转移利润呢？等等。
而且，卖家每年也要向商务部和外汇管理局上报数据。
所以，我们一直建议各位卖家在香港等地完全确认海外电商平台的收入，并且在老板是中国居民纳税人的情况下，把大部分利润转回境内完税，这样即使要报《居民企业境外投资信息报告表》，也根本不用担心！
最后，各位若还是觉得境外投资备案（ODI）手续很繁琐复杂，想要外包出去，欢迎联系弘智程帮您操作。
我们团队在跨境财税行业沉淀了七年有余，帮助了众多卖家成功办理过境外投资备案手续，有我们，您放心！（扫描下方二维码，联系我们）
