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境外投资备案ODI流程是什么?可以补备案吗?需要什么条件?

来源:本站作者:弘智程时间:2024-09-05

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前段时间我们写了一篇关于“跨境电商企业到底要不要做境外投资备案ODI”的文章(跨境电商到底要不要做境外投资备案ODI?这可能是你听过最特别的建议和原因!),很多人问我们做ODI具体的手续,这篇就来讲讲具体的流程及注意事项

01

什么情况下需要做

境外投资备案(ODI)?


情况一:老板想要在香港、美国等境外地区或国家设立公司。

根据国家商务部、发改委和外汇管理局的相关规定,需要用老板旗下的一家境内公司完成境外投资备案手续后,才能去境外设立公司

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情况二:老板就想要用个人名义设立一家香港公司。

目前我国居民个人资金出境投资的合法通道,只有37号文。

但37号文适合中国居民取得境外融资、需要搭建BVI架构等,把境外资金合法注入境内企业的行为。

因此,如果不是这种情况,纯粹就是为了跨境生意的合规而注册香港公司,就需要以境内公司名义持股,并事先完成境外投资备案手续。


02

境外投资备案(ODI)都有哪些手续?

境内企业需要符合什么要求?


其实很多人都知道做ODI是要向商务部、发改委备案,但可能大家不知道的是,ODI一共有四个程序,分别是:
1、商务部(包括国家商务部 & 地方商务局)备案,会颁发《企业境外投资证书》

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2、发改委(包括国家发改委 & 地方发改委)备案会下发一个《关于境外投资项目备案通知书》,有的地方这个通知书全电子化,不发纸质版了;

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3、《境外中资企业(机构)报到登记表》提交
我们去领取商务部的《企业境外投资证书》的时候,会收到一张“报道表”,要求企业去我们的注册地的领事馆或大使馆报道。
当然,如果是注册香港公司,是要去中央人民政府驻香港特别行政区联络办公室(简称“中联办”) 报道
4、外汇管理局备案
实际上外管局是把备案的权限下放给了银行,我们并不需要跑外管局备案。
只需要在向境外公司打投资款的时候,去银行提交资料即可。
流程图请看下图:

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特别注意一点:注册境外公司,放在哪一环节呢?

- 先注册香港公司,再备案?

以前,可能还可以打这样的”擦边球“,但从2022年开始,很多地方开始收紧,如果你选择“补备案“的话,很可能会接到电话问:你的境外公司已经注册了,不能备案了!

- 商务部和发改委备案全部完成,再备案?

实际上商务部的《企业境外投资证书》下来后,就可以着手注册境外公司了;而发改委的备案可以同步继续做。


03

我想做境外投资备案(ODI),

但我的境内公司是亏损的,行吗?


其实,各地商务局、发改委并未出台针对打算开展境外投资的境内企业的明确要求,但根据我们这七年多帮助跨境电商企业成功完成ODI手续的经验来看,有这几点建议:

1、最好不要亏损(发改委需要审查企业的审计报告,如果是亏损企业,发改委会质疑境外投资能力);

2、关于成立时间,有些地方有要求,有些地方没有要求。根据我们的经验,第一条是最关键的;

3、账上的资金最好大于投资额。(至少去银行的打资金证明时需要有一定的资金;另外,提示一点,建议不要把境外公司的投资额设置得太低,不然可能会被质疑“这么点钱够干啥?”)

4、以上三点,仅基于目前的情况,但各地的备案要求可能会变化,在准备做ODI时,请咨询我们)


04

关于境外投资备案(ODI),

的风险提示


最后提示几点:

1、做境外投资备案,需要写一份【可行性分析报告】,通常需要包括:境内企业的主营业务、高管背景介绍、产品优势;投资境外项目的原因、目的地市场分析、政治经济环境分析、有什么风险及如何预防、项目优势、项目盈利预测、项目资金用途等。

通常会比较长且比较难写,所以大部分企业会选择把ODI外包给服务商来做,比如弘智程咨询。

据我们所致,有的服务商写的【可行性分析报告】不太符合企业公开的信息,会有一定的风险点,所以最好选择专门给跨境电商做财税服务的机构,更了解跨境行业。

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2、做完境外投资备案后,境内母公司在报税时,需要填写一份《居民企业境外投资信息报告表》,以前这不是必须的,近两年开始是必须的了!

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也就是说,S局能随时掌握跨境电商企业的境外公司情况。这时候,可能卖家才开始烦恼:这个数据到底怎么报呢?会不会被S局认为我转移利润呢?等等。

而且,卖家每年也要向商务部和外汇管理局上报数据。

所以,我们一直建议各位卖家在香港等地完全确认海外电商平台的收入,并且在老板是中国居民纳税人的情况下,把大部分利润转回境内完税,这样即使要报《居民企业境外投资信息报告表》,也根本不用担心!


最后,各位若还是觉得境外投资备案(ODI)手续很繁琐复杂,想要外包出去,欢迎联系弘智程帮您操作。

我们团队在跨境财税行业沉淀了七年有余,帮助了众多卖家成功办理过境外投资备案手续,有我们,您放心!(扫描下方二维码,联系我们)

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