目前，在跨境电商行业中，个人账户的使用还存在，这是跨境电商企业财税不合规的最大问题，主要有三种场景，其中第三种场景是很多卖家没注意到的：
第三方账户收款后提款至自己、亲戚、员工、等个人卡来付供应商款（不开票）；
用个人卡付员工工资；
润累积在第三方，最后直接打款到个人卡作为“分红”。
第一个场景，付供应商款，由于现在很多第三方非银行金融机构账户可以直接付到供应商的个人账户，而不通过跨境电商企业的个人卡（线下采购 or 线下采购均有解决方案），所以这个场景现在少了很多；
如果还存在，一般都是因为1688供应商不想接受「跨境宝」所以用不了跨境宝付款，只能继续通过个人的支付宝付1688采购款。
第二个场景，目前，还有部分企业工资没有完全对公发放，且没有全额代扣代缴个税。我们的建议是：员工的薪资尽可能全部对公发放，比如一年发30w，正常合理享受政策，一年个税成本也就5%左右，其实大部分企业和员工都是可以接纳的，我们需要对企业全员普及个税的合规问题。
第三个场景，很多做了”财税合规”的跨境电商卖家也会出现的情况。
曾经，有一个卖家找到我们，他说前两年找了机构帮忙做财税合规，当时觉得做得差不多了，但现在发现第三方账户上面还有三千多万不知道怎么打回来，直接打到个人卡又不敢，想让我们帮忙快速规划，其实这个时候是快不了的，有时候“慢就是快”。
如果，在第三方账户已经积累了比较大金额的利润，再来考虑如何转回的问题，已经有点晚了。像我们给卖家启动财税合规项目时，就会把“利润合规转回”这个问题作为重要的专题提前规划进来，整体考虑架构搭建和业务流程梳理、资金流转规划、税务安排等问题。
01
个人卡收付款
居然把老板自己搭进去了
广东珠海某公司，利用员工的私人账户、微信。支付宝、现金等方式收取客户货款，且均不入公司对公账户。同时，该公司外聘一名会计仅按照公司对公账户的流水入账来申报纳税。 经检查，该公司逃避缴纳增值税人民币184,989.06元、城建税人民币12,949.23元，偷税额合计人民币197,938.28元，该公司偷税额占应纳税额的比例为97.49%。 最后公司法定代表人张某某，财务负责人曾某某各被判十个月有期徒刑，并处以罚款。
哎，创业是想成就自己的，结果赔钱还赔人，实在不值。
在做好”做大做强“的计划时，切记要做好底层业务逻辑合规，不要只顾于表面。在财税合规落地项目中，过于表面还不如不做。
02
个人卡流水每年只有50万
还是被稽查了
个人卡流水要控制在多少？
经常有卖家问：都说个人卡流水不安全了，但是有些地方我实在没办法避免个人卡付，那我个人卡一年控制在多少合适啊？
2024年个人账户收付款真的不建议使用，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例，是我们周围发生过的，关键是除了被罚款之外，老板和财务都被判刑了，非常可惜。
那个人账户收款多少容易被查？
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
同时，根据银发〔2018〕163号，将第三方支付机构也纳入大额交易管理。其明确：自2019年1月1日起，非银行金融机构（比如微信、支付宝等）也需要对大额交易情况进行上报。
也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构账户进行大额交易也会有被稽查的风险！
03
个人支付宝付款
如何规避风险？
1、改为公司支付宝 如果是做国内电商，其实我们更建议使用企业支付宝开收款账户，正常做账报税。 2、个人账户收取款项及时打入对公账户 如果必须使用个人支付宝收款，也建议定期转入对公账户，正常做账报税。
04
个人账户收款
带来哪些风险
主要有以下几点：
《中华人民共和国会计法》第十六条规定:"各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，不得违反本法和国家统一的会计制度规定私设会计账簿登记、核算。”
