上周,我们举办了一场关于【跨境电商香港公司审计专场】小型讨论会,
其中,讨论最激烈的话题是“香港公司到底要不要转为电商账?”,
弘智程联合创始人唐老师也进行了精彩分享。
会后卖家还是有一些问题,现在列几个常见问题,让没能来现场听的伙伴们也能一睹为快。
1、我们运营已经和S务局说了我们就是跨境电商公司,S务局还要来我们公司看,我现在香港公司马上要审计了,要不要按电商来做账审计呢?
如果是面临这种情况,可能香港公司不得不按电商审计,不然很难“自圆其说”。
但国内这边的架构,必须要加紧搭建起来,利润想办法更多地转回境内,让领导放心,“我没有在境内少交税、我没有转移利润到境外”。
不过实际情况可能很复杂,如果是这种情况,建议最好是线下具体交流。
2、香港公司会计科目怎么设置、账怎么做呢?
强烈建议香港公司直接按中国会计准则做账,本位币选人民币。
会计科目和我们平时做国内公司的差不多,只是需要专门设置跨境电商特有的会计科目,如“销售费用-平台费用”、“库存商品-头程运费”、“应收账款-亚马逊-结算款项”、“应收账款-亚马逊-预留资金”等。。

到审计时,如果有GAPP差异(中国GAPP vs.国际GAPP),香港审计师会直接帮我们调整,一般来说也不会另外收费。
因为本身中国会计准则和国际会计准则就在接轨,我们又是做贸易的,业务模式比较简单,也很少分期收款、在建工程等特殊经济业务,所以通常很少涉及差异调整。
因此,最好的方式就是直接用中国会计准则做香港的账,到时咱们做合并报表都方便很多!
3、我也想转为电商真实情况来做账,我也想合规,不过审计太麻烦了,要求我提供所有的平台数据,实在是累!
如果您的香港审计师要求您提供所有的平台资料,那可能是因为他还不够了解跨境电商模式,需要更多资料来进一步检查。
但审计本身就是抽查的,如果审计过电商企业、懂跨境电商业务模式,应该不会这样要求。
比如我们这边的香港审计师只需要卖家提供30%的平台资料,就够了。
具体要求还是看不同会计师楼、不同审计师的要求。
4、老师,您说香港的税率其实是高的(16.5%),那我的利润有这么多,不是放在香港,就是放在国内,那我怎么放入国内呢?
我们在沙龙中,专门讲了这个问题。
我们建议卖家们在香港公司按电商方式做账之前,要提前想好香港公司利润怎么回流的问题。

甚至是通过分红?
如果预计国内某家公司利润很高,还需要提前规划国家高新技术企业、技术先进型服务企业等能享受税收优惠的企业资质。
具体的方法,也可以看我们之前的一篇文章《坦白局,揭秘跨境电商怎么把钱合理转回境内!是简单的做一点出口退税还是通过复杂的架构?》,或者来线下交流。
5、老师,你说香港公司的这个合规方法,我总觉得还是想不通,又特别麻烦,我还是觉得1039最方便,直接到我个人卡,而且也是国家鼓励的方式。
香港的模式,我们认为是跨境电商目前最好的合规方式。
从17开始,我们就辅导卖家按这样的方式合规,包括一些上市的大卖也是这样的方式,不管对于卖家,还是对于监管机构,都更容易接收,也更稳健。
9810、1039模式,之前我们都有写过相应的文章,或多或少存在一些问题。
比如1039,不交企业所得税、直接交个人所得税,而且还是老板跑去另外的地方设立个体工商户进行核定征收来交税,对公司本身所在地是没有税源贡献的。
要知道,企业本来是最容易受到注册所在地或经营所在地税务机关监管的;
如果企业在A地办公,消耗了A地的公共资源,在A地却交税不多,老板跑到B地核定征收交个税了,B地S务是高兴了,可是A地S务呢?
虽然说有些大卖也确实在使用1039,但不少大卖,他们或多或少也是在公司实际所在地搭建了一套“香港模式”(或本土公司模式),在公司实际所在地交了不少税的(“保护费”少不了),老板是部分通过1039来完成资金回流(也要谨慎)。
但不管怎么样,我们还是建议大家看看我们之前写的文章《跨境电商能走1039吗?太多中介推1039了!本文从多方面给卖家分析分析~》,了解更多的1039的问题,尽可能少用这种方式。
更多问题,可以加群讨论,也可以直接咨询我们。
弘智程咨询团队深耕跨境电商行业8年,如您有跨境电商财税咨询顾问、出口退税咨询、香港公司注册开户审计、美国公司税务申报、境外投资备案代办等需求,欢迎联系我们,我们为您提供最安心的服务和最稳健的建议~
