您的位置:首页 > 跨境资讯 > 跨境财税知识

告别800美元免税时代!小包卖家转型海外仓,如何报关、如何退税,如何合规?

来源:本站作者:弘智程时间:2025-02-07

fd97ffdb0deb7d216240336652cbb602.jpg

春节还没过完,中国的跨境电商老板们怕是高兴不起来了,因为“取消800美金跨境邮政小包免税额+加征10%关税”这两个政策突然来袭!

2025年,何去何从?又如何应对?

01 小包不再有关税优势!跨境卖家亟待转型
当地时间2月1日特朗普签署的行政命令中,其中有一条是取消美国对价值低于800美元小额货物“最低限度”T86关税豁免政策
这个政策对小包卖家犹如晴天霹雳,特别是以直邮小包发货为主的独立站卖家、亚马逊上大约20%的小包卖家、速卖通卖家;还有Temu、SHEIN平台由于自身也需要报关了,相关成本等肯定会转嫁给上游卖家。
这带来了多重影响:
1、关税直接增加成本,有些物流商可能还要收关税代缴手续费
事实上,部分物流商开工第一天都纷纷赶着研究政策、提价、改报价单,特别是直邮小包专线服务的物流商,已经开始加收关务手续费以及关税预付费用,很多卖家也陆续收到涨价通知了。
某从事家居用品出口的中国卖家反馈,之前采用T86政策的简化申报程序,每批次货物的报关费用约为50美元;现在采用常规报关流程,报关费用上涨到了200美元,涨幅高达300%。
2、小包时效将进一步延长
T86清关模式暂停后,小包直邮货件多了一道报关清关的动作,这进一步增加了小包物流时长,预计将有一部分消费者因为成本、时效的原因转向本地发货的卖家。

原本直邮小包的时效就被人诟病,这下要和海外仓卖家一样交关税了,没了关税的优势,直邮小包模式还能在市场上走多久?


02 海外仓模式将盛行,退税、合规如何做?
虽说特朗普同时宣布对进口自中国的商品加征10%的关税,但现在大家盛行“低报”,实际算下来,加征的关税最终对成本的影响并不明显。
直邮小包没了免税优势,时效可能也会进一步延长,加之前两天美国邮政署一下说不接受来自中国的包裹、一下又接收中国的包裹了,想必小包卖家会纷纷转型,至少同时布局海外仓模式,以应对2025年之“特不靠谱”
那么,海外仓模式该如何报关?0110还是9810?如果几千万甚至大几个亿的小包体量要慢慢转变为海外仓,税务上该如何规划?

这是小包卖家需要慎重思考的,千万别还没想好就去干!

我们在《2024为何成了跨境电商税务稽查元年?真金白银的教训,卖家引以为戒!》写到,从2024年开始,多地已经有跨境卖家被查了,说得不好听一些,似乎“跨境电商行业赚钱却不交税” 这个情况似乎已经变成了一些地方的“眼中刺”。

在这里,我们也给大家一些实际的建议,希望能帮助大家深度思考、提前布局:

1、小包裹在美国要报关、交税了,那在中国出口时,是否要按9610正规报关?
现在绝大部分小包在中国这端出口时,实际上走的是邮关,相当于走自购“物品”通道,而不是“商品”,在海关手续层面来看实际上是不合规的。

如果小包要合规出口,必须要让物流商帮卖家按“9610”或“1210”模式报关。

但是,我们在文章《9610小包出口出台十年,为何鲜有跨境电商企业走?从税务、物流等角度深度剖析!》中有讲到,由于物流成本高、时效稍慢等问题,很多地方9610根本走不通,即使走得通,也很少卖家愿意走,很简单,太贵了!

那么现在小包裹在美国进口时要报关、交关税了,有的人就想:那我要不要在中国出口这端也合规呢?

答案是:完全不影响。

美国海关和中国海关并不互通(试想一下,老虎和狮子怎么会互通讯息?),所以,你的包裹在美国进口时交不交关税、按什么价格清关,和在中国出口时交不交关税、按什么价格清关,根本就没关系。

至于到底在中国出口时要不要报9610,可以看看9610小包出口出台十年,为何鲜有跨境电商企业走?从税务、物流等角度深度剖析!》文章中的最后一段,看你适不适合走9610

2、如果转为海外仓模式报关,那究竟是走买单报关,还是自主报关呢?
买单报关很盛行,但是我们建议卖家,在可以取得增值税进项发票的情况下,还是尽量要自主报关

哪怕不能100%报关,也要做到有部分是自主报关的,尽量不要90%甚至100%都是买单报关。

因为咱们毕竟是做货物贸易的,仓库里可能堆着一屋子的货(别说S务局不知道,如果真查起来,从你的记账资料、银行流水等资料自然能查出来),办公室可能还放着一些样品,不做一些自主报关,着实说不过去。

难不成说这些货全部都是帮香港公司代管的?那香港公司和你有关联关系又怎么说(别说香港公司是找人代持的就没事,资金流最终还是回到你的口袋)?

你能说这些货不是你的?

一些卖家不喜欢做自行出口并退税,觉得麻烦,把自己包装成“代运营公司”或者“技术服务公司”,殊不知S务局稍微一查就看出端倪。

2024年就有深圳一大卖被查“跨境服务费”,因为没有充足的证据证明这些服务是真实发生的,最终补税+罚款近1000万!

因此,真心劝大家还是要走“出口退税”这条路,虽说现在退税确实麻烦,但忍一忍,熬过了首单,后面就顺多了。

而且,如果实在不愿意退税,还可以走“出口免税不退税”,总比公司账面没有正常收入的强!

3、自主报关究竟是选择0110还是9810呢?

就在1月27日,国税总局发了一个关于支持海外仓退税的政策:


国家税务总局公告2025年第3号《关于支持跨境电商出口海外仓发展出口退(免)税有关事项的公告》:


以跨境电商出口海外仓(简称出口海外仓)方式出口的货物实行“离境即退税”。


自2025年1月27日起施行。

 很多人问我们是不是可以报9810并申请退税了?

虽说税总出了这个政策,但是我们依旧不建议报9810,建议如果小包卖家转型海外仓模式,如果需要自行报关出口,还是走传统的0110模式更为保险

关于这一点,我们会在下一篇文章详细说明。

对了,还没有星标我们公众号的朋友们,赶紧星标,因为微信公众号改版后,即便是你关注的公众号,可能也收不到消息!

图片

弘智程咨询是专注于跨境电商的垂直财税服务商,团队深耕跨境电商8年,对跨境电商财税合规、跨境电商稳健申请高新等资质、香港公司记账及审计方法、跨境电商账务规范等问题有丰富的经验和独到的见解。

若您有相关需要,请联系我们:

3d8f8e0bb63a3faffa366e084f567983.jpg


客服
热线

173 2233 7066/181 2600 1357
7*24小时客服服务热线

微信
咨询

微信咨询
顶部