最近，一则税务处罚书引起了我们的注意。在这份税务处罚书中，税务局使用了总局的资金查控平台调取了企业和个人的流水。
经常有卖家问：
我的香港公司董事不是我，是我的朋友，到时转钱转到他那儿，应该没问题吧？
我这家公司的法人不是我，是我丈母娘，就算查也就只查到那家公司的业务，不会牵连到我的主业务，所以我们风险很小的。
国内公司的法人是我，香港公司的法人是我老婆，我们的资金也是分开的，这样是不是好一些？
其实，如果是找朋友注册公司，那这家公司赚的钱大概率还是会通过朋友的卡转入老板的个人卡中，税局调取了老板的个人账户流水，自然就能查到这笔账。
有些人说：我和朋友非常铁，他直接把卡放我公司，直接从他账上付账付出去了。这种情况下，因为税局在检查公司的销售和采购明细时，一定能发现有不少钱是从他人的银行卡付出去的，可能也会调取这张卡的流水。那税局是怎么调取涉案人员的个人银行流水的呢？需要每次调取都向人民银行申请吗？会不会人民银行不批，这样就调取不到了？或者说申请的程序很长，我还有机会执行“补救措施”？想多了！不会调取不到！这就不得不提一个非常关键、所有跨境电商老板和财务都要知道的东西---“资金查控平台”！
资金网络查控平台，是国家监察委员会、最高人民法院、最高人民检察院、公安部、安全部、税务总局、证监会等办案机关依据各自法律授权和职能，按照统一技术标准和规范，通过专线按照“总对总”模式与银保监会金融专网连接并建设的具有对涉案银行账户资金和金融理财产品进行查询、冻结等功能的信息技术平台。
简单来说，就是银行等机构通过一些技术手段，把各存款人的流水共享到了资金查控平台，这样税务局就可以在这个平台上方便查询了！2021年，银行“总对总”资金网络查控平台已与3900多家银行业金融机构联网，其中包括21家全国性银行，92家省级银行和部分外资银行，形成了覆盖全国的网络查冻扣一体化平台。也就是说，主流银行和支付机构的账户资金流水，在“网络查控平台”都能被查到。并且，查询的结果可以作为执法证据使用，并与银行业现场提取的纸质反馈结果具有同等证明效力。《国银保监会、国家监察委员会、最高人民法院、最高人民检察院、公安部、安全部、税务总局、证监会关于涉案账户资金网络查控平台电子数据若干问题的意见》（银保监发〔2020〕21号）第四条规定：四、办案机关通过网络查控平台依法获取的相关数据，符合下列条件之一的，可以作为行政执法、监察执法和刑事诉讼证据使用，并与依法在银行业金融机构现场提取的纸质反馈结果具有同等证明效力。
这样，检查人员不用像过去那样，要跑多家银行查询，累个半死效率还很低。
所以说，资金查控平台是一种技术手段，能让税局在查案时，更方便地调取涉案人员的银行流水，让查案更快、更准、更便利。在一些情况下，跨境电商企业还是不得不使用个人银行卡，但如果税务规划得好、税务知识扎实，是可以解释得过去的。下面就举一些例子，跨境电商企业使用个人卡，哪些是不合理的，哪些是可以解释的？因为现在主流的支付工具，都可以直接支付到供应商的指定账户（哪怕是个人卡）！如果您的不可以，要么就是您的第三方支付工具是国内公司开的（必须要境外公司开的才可以)；要么就是您没有向第三方支付公司的客户经理申请开通！这个功能叫“供应商分发功能“，一般不额外收费，如果还没有用起来，现在就赶紧去申请吧！线上采购款也不再需要经过您的个人卡！用跨境宝功能！用跨境宝功能！用跨境宝功能！如果您还是使用第三方打钱给采购员个人账户、采购员再在1688上采购的这种方式，那么您可以去开通跨境宝功能，这样资金可以直接通过境外公司开设的第三方账户（注意也必须是境外公司开设的）直接打到1688的供应商账户中。如果您对接不上跨境宝官方，也可以联系我们，我们帮给您提供官方渠道~~
比如支付S单费，非常零散，对方没办法开发票，我们只能用个人卡支付给对方。
当然，如果S单金额大，建议还是找机构签合同，用第三方直接打款给对方，这样可以避免我们的个人卡流水过大。
当然可以！但是，行政同事支付后，建议要到公司去报销，可以计入公司的成本费用中。现在发票已经很普及了！有时候我们自己在京东上买几十块的东西也能开发票，美团上一些物品也能开！不过，如果是单笔500元以内且向个人采购的情况下，未取得发票，可以直接入账。所以这种情况用个人卡支付、然后再报销的方式也是没问题的！弘智程咨询团队深耕跨境电商行业7年，如您有跨境电商财税咨询顾问、出口退税咨询、香港公司注册开户、美国公司税务申报、境外投资备案代办等需求，欢迎联系我们，我们为您提供最安心的服务和最稳健的建议~
