DTC 品牌的概念在近一两年被资本热捧，带动了一大批亚马逊卖家、中国国内知名品牌等去布局自己的独立站，但要自己从0到1搭建平台，除了引流难，财务和税务方面也是一大难题。
做亚马逊可以直接闭眼接入第三方收款工具，不需要考虑成功率和后端提款、付款问题；而独立站需要自己选择合适的收单工具，成本要合适，成功率要有保障，还要考虑税要交在哪儿。
做亚马逊不需要过多考虑欧洲VAT和美国销售税问题，平台早已代扣代缴；而独立站需要自己研究平台如何设置代扣机制、又要怎么上缴给欧美政府，也就是亚马逊干的那些事儿，自己都要研究一遍。
确实，独立站比亚马逊复杂得多，我发现很多出海企业在独立站财税方面有一些误区和困惑，今天来给大家一一展开来说。
问题一：开收单工具的公司，和shopify的是否要一致？
答：其实，用shopify建站，不管你填的是中国大陆公司信息，还是中国香港，亦或是美国公司信息，都和收单机构没关系。
域名/虚拟机/云服务器也是一样。
举个例子，你使用了香港A公司购买了域名，没有要求必须使用香港A公司开设第三方账号，你可以用大陆B公司开第三方，也可以用美国C公司开第三方。
问题二：我们做美国市场，是不是用美国公司收单更合规？
很多人认为必须要用美国公司收单才合规，中国公司是不合规的。
其实不然，用美国公司or中国公司收单，其实都可以。
用美国公司收单，所有收入体现在美国公司，扣减费用后，利润需在美国报税，如果成本控制得不好，美国的税务成本会比较高（美国联邦21%+州0%到10%之间），特别是对于刚开始规划出海业务的企业来说，这么高的成本，要抢占美国市场可能更困难。另外，空壳美国公司开的收单账号，很多时候也面临因收单公司的风控问题而被封的风险。
用中国大陆公司收单，受益于《中美税收协定》，可以提交1120F表，申明自己是中国企业，从而避免在美国交税。但大陆成功率可能偏低
另外，有些人觉得中国大陆收单贵，想要转到香港区收单，实际上，有的收单公司对于香港区收单，都会多加收一道货币转换费，所以费率会比大陆区账号更高。（有的反过来）
问题三：我们做美国市场，如果用中国公司开第三方账户，税务问题怎么解决？
其实，有些人之所以不愿意/不敢用大陆公司收单，是因为怕大陆公司收单在税务上不合规。
想必对于亚马逊平台，大家都很清楚常规的操作了：用中国店铺公司注册亚马逊店铺，同时用该公司注册收款通道，但收入确认在香港公司账面。
其实用中国公司注册独立站域名、开通收款通道，某种意义来说，财税方面的处理也有些类似。
问题四：我们所有独立站建站都是用香港公司（域名、服务器等），从不用中国公司，我们几乎所有的税都交在香港，这样不是更好吗？
据我们了解，有一小部分跨境电商企业是这样操作，但我们要告诉大家，这样操作的风险很大！
确实，从建站和资金的角度看，没有用到中国公司，但绝大部分出海企业的员工、办公室都在中国大陆，老板也基本上在中国大陆（拿到香港身份的老板很多也照旧居住在中国大陆），而且大部分在大陆有仓库及库存。
这就带来一个问题：老板和员工常年在中国大陆居住，实质上是中国居民纳税人，一旦被发现，一定是会被认为是恶意转移收入，偷逃中国大陆税收的。
2022年的吴亦凡偷税漏税案件，税务局就引用了该条款（何况吴亦凡还是加拿大国籍，而出海企业家多为中国国籍，更加不用说了）
2022年吴亦凡偷税漏税案件，北京市税务局第二稽查局有关负责人答问，图源《环球时报》
为何这么严？
很简单！人、货、地址都在中国大陆，占用了大陆的资源，享受了中国大陆的安全环境，却大部分税没在中国交，肯定是要找企业麻烦的。
所以我们一直对出海企业讲，要尽可能多地在中国大陆交税，享受中国大陆的税收优惠，合理地做定价转移，我们做到合理合规，自身才是安全的。
那如果税都在大陆交了，成本岂不是很高？企业是无法负担高额的税务成本的。
这其实是误区，篇幅原因，本文不作进一步探讨，有需要可以找到我们单独咨询。
问题五：独立站不申报销售税，到底风险大不大？
答：美国销售税属于美国的州税，是美国各州最重要的收入来源之一，所以美国各州对销售税都非常重视。
所以日常的抽查都是会有的，所以建议独立站企业还是要重视销售税问题。
